+7-965-601-95-00
Закон защищает каждого, кто может позволить себе хорошего адвоката.

Акция

 

Внимание АКЦИЯ, стоимость развернутой юридической консультации - 500 рублей, письменной консультации со ссылкой на нормативные акты  - 1000рублей! Бесплатная юридическая консультация по телефону! 

 

Регистрация ИП и регистрация ООО бесплатно (пакет Лайт  - расходы только на оплату госпошлины за регистрацию фирмы, услуг нотариуса (в состав услуг входит подготовка пакета документов для регистрации и консультация по процедуре регистрации, открытии расчетного счета, постановки на учет в органах статистики).

Главная \ Бесплатная консультация юриста \ Расчет процентов по 395 ГК РФ

Расчет процентов по 395 ГК РФ

Перейдя по ссылке http://www.arbitr.ru/vas/calc395/ Вы получите простой инструмент дря расчета суммы процентов за пользование денежными средствами в порядке ст. 395 ГК РФ.

Статья 395. Ответственность за неисполнение денежного обязательства
1. Пункт 1 ст. 395 регулирует вопросы, связанные с использованием денежных средств, право собственности на которые принадлежит другому лицу. Такое использование проявляется в том, что лицо:
использует чужие денежные средства в расчете с третьими лицами несмотря на то, что согласие собственника на это отсутствует;
извлекает доходы от размещения чужих денежных средств в банках, получая от последних проценты;
использует чужие денежные средства для предоставления кредитов и займов третьим лицам;
выдает зарплату своим работникам за счет чужих денежных средств и т.д.
Положения ст. 395 не применяются к отношениям сторон:
если они не связаны с использованием денег в качестве средства платежа, средства погашения денежного долга;
в которых валюта (деньги) исполняет роль товара (сделки по обмену товара) (п. 1 Пост. Пленумов N 13/14).
Правила п. 1 ст. 395 применяются в тех случаях, когда использование чужих денежных средств явилось следствием:
а) неправомерного удержания их. Вполне возможно, что чужие денежные средства оказались у данного лица правомерным путем (например, были перечислены в банк, обслуживающий коммерческую организацию, от ее контрагентов, но банк удерживает их, не исполняя указаний владельца счета о выдаче). Однако само по себе удержание денег не является нарушением п. 1 ст. 395. Лишь тогда, когда такое удержание осуществлялось в целях использования денежных средств, - налицо нарушение ст. 395 (в нашем примере банк не только удерживает денежные средства, но и использует их на рынке т.н. коротких денег, т.е. для предоставления краткосрочных кредитов). Второй конструктивный элемент - удержание вопреки требованиям закона, иных правовых актов (например, лицо должно было передать денежные средства в определенный срок их собственнику, но не исполняет эту обязанность; комиссионер не передает комитенту выручку от реализации его товаров, используя ее для собственных закупок). Неправомерное удержание может иметь место не только в сфере предпринимательской деятельности, но и в повседневной жизни. Так, если гражданин нашел паспорт и деньги, принадлежащие другому лицу, но вопреки требованиям ст. 227 ГК не возвращает их и тратит деньги на свои нужды, налицо также неправомерное использование чужих денежных средств путем их удержания. Наконец, неправомерное удержание могло само явиться результатом неправомерных действий (например, лицо обманным путем завладело чужими денежными средствами и удерживает их, используя в своих целях). Во всех этих случаях следует руководствоваться ст. 395;
б) уклонения от их возврата. В этом случае лицо, получив денежные средства от собственника, уклоняется от их возврата последнему, используя в своих целях. В отличие от неправомерного удержания (когда лицо может получить чужие денежные средства как от собственника, так и от третьих лиц, например, его должников) при уклонении от возврата лицо получает деньги именно от собственника. При этом не имеет значения ни то, что собственник передал ему свои деньги по ошибке, ни то, что деньги эти были переданы на основании договора (например, в качестве депозитного вклада в банк, в уплату векселя, при приобретении ценных бумаг эмитента), ни то, что деньги были переданы в качестве аванса, предоплаты за выполнение работ по договору подряда, за поставку товаров и т.д., а правонарушитель не только не исполнил свои обязательства, но и не возвращает полученные денежные средства, используя их в своих интересах;
в) иной просрочки в их уплате. Срок уплаты может быть определен договором, установлен законом, иными правовыми актами. Если лицо просрочило уплату и использует предназначенные для этого денежные средства в своих целях, должны наступить последствия, предусмотренные ст. 395. Например, банк должен был выплатить за пользование денежными средствами ЮЛ (который разместил их в этом банке в качестве депозитного вклада) сумму 2 млн. руб. Однако после окончания срока действия договора о депозитном вкладе банк вернул лишь сумму вклада, используя проценты по нему в своих интересах;
г) неосновательного получения их. Лицо, которое без установленных законодательством или сделкой оснований приобрело имущество (в т.ч. денежные средства) за счет другого, обязано возвратить последнему неосновательно полученную денежную сумму. Такая же обязанность возникает, если основания, по которым приобретена денежная сумма, отпали впоследствии (см. об этом коммент. к ст. 1102-1109 ГК). На сумму неосновательного обогащения подлежат начислению проценты за пользование чужими средствами с того момента, когда приобретатель узнал или должен был узнать о неосновательности получения денежных средств (п. 26 Пост. Пленумов N 13/14);
д) неосновательного сбережения их за счет другого лица. В отличие от неосновательного получения чужих денежных средств "неосновательное сбережение" означает неправомерное сохранение лицом денежной суммы, которую должно было потратить, если бы денежные расходы за него не понесло другое лицо. Иначе говоря, лицо не уплатило то, что должно было уплатить (сумму санкций контрагенту, компенсацию за причиненный вред и т.д.), а неосновательно сбереженные денежные средства использовало в своих интересах.
2. Статья 395 предусматривает в качестве меры ответственности уплату процентов за пользование чужими денежными средствами. Одновременно установлено, что при определении размера процентов прежде всего нужно исходить из существующего в месте жительства кредитора размера учетной ставки банковского процента на день исполнения обязательства по уплате денег (или части денег). О месте жительства см. коммент. к ст. 20 ГК; о том, что к предпринимателям применяются правила о месте жительства граждан, см. коммент. к п. 3 ст. 23 ГК.
Если кредитором является ЮЛ, то следует исходить из размера учетной ставки банковского процента в месте нахождения этого ЮЛ (см. об этом коммент. к ст. 54 ГК). Следует обратить внимание на то, что речь идет именно о том размере учетной ставки, которая существует на день реального исполнения денежного обязательства, например при добровольном исполнении (п. 51 Пост. Пленумов N 6/8). Если долг взыскивается кредитором в судебном порядке, то суд вправе исходить из размера учетной ставки банковского процента на день:
предъявления иска. Предоставление такого права суду позволяет обеспечить большую защиту интересов кредиторов, сделать эту защиту более реальной, т.к. суд может учитывать рост инфляционных процентов как в стране, так и в данной местности;
вынесения решения судом. С учетом того, что иногда споры по денежным обязательствам бывают многоэпизодными и длительными, а в условиях инфляции учетная ставка может измениться, ст. 395 предоставила суду право отреагировать на ее изменение даже за время судебного разбирательства, что, конечно, оправданно. См. также абз. 2 и 3 п. 51 Пост. Пленумов N 6/8.
3. В отличие от этих общих правил в ряде случаев сам закон устанавливает иной размер процентов. Так, в соответствии с п. 2 ст. 811, ст. 813, п. 2 ст. 814 ГК (см. коммент. к ним) проценты (в установленном договором размере - ст. 809 ГК) могут быть взысканы по требованию заимодавца до дня, когда сумма займа в соответствии с договором должна была быть возвращена (п. 16 Пост. Пленумов N 13/14). И сами кредитор и должник могут в договоре указать иной размер процентов (например, установить "твердый процент" - 60% годовых).
В судебной практике возникли следующие вопросы:
применяется ли к банку, виновному в несвоевременном зачислении денег по договору подряда на счет кредитора, наряду с правилами п. 1 ст. 395 также и пеня (0,5% в день)? На этот вопрос следует ответить отрицательно, т.к. пеня 0,5% в день (она введена постановлением Президиума Верховного Совета РФ и Правительства РФ от 25.05.1992 N 2837-1 "О неотложных мерах по улучшению расчетов в народном хозяйстве и повышении ответственности предприятий за их финансовое состояние") взыскивается с виновного банка лишь в пользу предприятия-поставщика (независимо от того, имелись ли у банка с этим поставщиком договорные отношения или нет). Однако она не может быть применена как мера ответственности по другим договорам (подряда и т.д.) (Вестник ВАС РФ 1993, N 5, с. 151-152);
применяется ли к банку, несвоевременно зачислившему деньги на счет клиента, ответственность, предусмотренная в ст. 395? При просрочке исполнения этой обязанности банк уплачивает клиенту неустойку за весь период просрочки в размере учетной ставки банковского процента на день, когда операция по зачислению, выдаче или перечислению была произведена (п. 21 Пост. Пленумов N 13/14). См. также коммент. к ст. 849, 856, 866 ГК;
применяются ли к поставщику правила о взыскании процентов за пользование чужими средствами, если он выставляет покупателю бестоварный чек? Поскольку в данном случае лицо использует договор лишь для получения от покупателя денежных средств, без намерения осуществить поставку, необходимо применять правила о взыскании процентов за пользование чужими средствами (Вестник ВАС РФ, 1994, N 4, с. 90; 2001, N 6, с. 57);
применяются ли правила об уплате процентов за неправомерное пользование чужими денежными средствами, когда заключенный сторонами договор признан в установленном порядке недействительным либо когда суммы, подлежащие возврату, были перечислены вообще без договора? ВАС РФ дает на этот вопрос положительный ответ (см. информационное письмо ВАС РФ от 09.02.1994 N ОЩ-7/ОП-83; см. также п. 27-31 Пост. Пленумов N 13/14, п. 50 Пост. Пленумов N 6/8).
4. В ряде случаев реальные убытки кредитора превышают сумму процентов за пользование чужими денежными средствами. В связи с этим п. 2 ст. 395 предоставляет ему право требовать от должника возмещения убытков, однако лишь в части, превышающей сумму процентов. Например, если сумма убытков составила 150 тыс. руб., а сумма процентов, исчисленная в соответствии с п. 1 ст. 395, - 100 тыс. руб., то кредитор вправе потребовать от должника уплаты еще 50 тыс. руб. (Вестник ВАС РФ, 1995, N 1, с. 18).
5. Учитывая возможные проволочки в уплате должником процентов за пользование чужими средствами даже после того, как вынесено судебное решение, в п. 3 ст. 395 предусмотрено очень важное общее правило: проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты этих средств кредитору. Иначе говоря, речь идет о дне, когда упомянутые суммы были уплачены реально. Впрочем, правило п. 3 ст. 395 - диспозитивное: иное может быть установлено не только законом, но и договором. Однако иные правила могут предусматривать лишь более короткие сроки для начисления процентов, но не более длительные.
Об очередности погашения требований из денежных обязательств см. коммент. к ст. 319 ГК.
6. Анализ судебной практики применения ст. 395 показывает, что:
1) положения ст. 395 не применяются к отношениям сторон, если они не связаны с использованием денег в качестве средства платежа, средства погашения денежного долга (например, если клиент сдает наличные деньги в банк по договору на кассовое обслуживание, п. 1 Пост. Пленумов N 13/14; Вестник ВАС РФ, 2001, N 9, с. 20);
2) последствия, предусмотренные ст. 395 ГК, не применяются к обязательствам, в которых валюта (деньги) исполняет роль товара (сделки по обмену валюты) (п. 1 Пост. Пленумов N 13/14);
3) при расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефинансирования ЦБР число дней в году (месяце) принимается равным соответственно 360 (30) дням по общему правилу. Проценты начисляются до момента фактического исполнения денежного обязательства, определяемого исходя из условий договора о порядке платежей, форме расчетов и положений ст. 316 ГК (п. 2 Пост. Пленумов N 13/14);
4) при отсутствии в договоре соглашения о размере процентов суд вправе определить, какую учетную ставку банковского процента применять: на день предъявления иска или на день вынесения решения. Целесообразно при этом отдавать предпочтение той учетной ставке, которая наиболее близка по размеру к учетным ставкам, существовавшим в течение всего срока просрочки платежа (п. 3 Пост. Пленумов N 13/14);
5) если предусмотрена обязанность должника уплачивать неустойку (пени) при просрочке исполнения денежного обязательства, то кредитор вправе предъявить требование о применении одной из мер: либо последствий ст. 395 ГК, либо уплаты неустойки (пени), если иное прямо не предусмотрено законом или договором (п. 6 Пост. Пленумов N 13/14);
6) если определенный по ст. 395 ГК размер процентов явно несоразмерен последствиям просрочки исполнения денежного обязательства, суд (в соответствии со ст. 333 ГК) вправе уменьшить размер ставки процентов (п. 7 Пост. Пленумов N 13/14);
7) если должник внес (в соответствии со ст. 327 ГК) деньги в депозит нотариуса (суда, судебных приставов-исполнителей), денежное обязательство считается исполненным своевременно и проценты, предусмотренные в ст. 395 ГК, не исчисляются (п. 8 Пост. Пленумов N 13/14);
8) проценты, предусмотренные в ст. 395, погашаются после погашения основного долга (п. 11 Пост. Пленумов N 13/14; Вестник ВАС РФ, 2001, N 9, с. 18);
9) если иное не предусмотрено договором купли-продажи, на сумму предварительной оплаты товара подлежат уплате проценты в соответствии со ст. 395 ГК (п. 13 Пост. Пленумов N 13/14);
10) проценты, предусмотренные ст. 395, подлежат начислению на сумму, уплата которой просрочена (при продаже товара в кредит или рассрочку), со дня, когда по договору товар должен быть оплачен, до дня оплаты товара, если иное не предусмотрено ГК или договором (п. 14 Пост. Пленумов N 13/14);
11) проценты, предусмотренные ст. 395, подлежат уплате на сумму займа, со дня, когда сумма займа должна была быть возвращена займодавцу, до дня ее возврата займодавцу (п. 15 Пост. Пленумов N 13/14);
12) при увеличении вклада на сумму невостребованных вкладчиком процентов, при просрочке возврата вклада проценты, предусмотренные в ст. 395, начисляются на всю сумму вклада, увеличенного на сумму невостребованных процентов (п. 15.1 Пост. Пленумов N 13/14);
13) кредитор вправе требовать взыскания с поручителя процентов в связи с просрочкой исполнения обеспечиваемого денежного обязательства на основании ст. 395 до фактического погашения долга (п. 17 Пост. Пленумов N 13/14);
14) проценты по ст. 395 начисляются на всю выплаченную поручителем за должника сумму, включая убытки, неустойки и т.д., за исключением сумм санкций, предусмотренных договором поручительства, уплаченных поручителем в связи с собственной просрочкой (п. 18 Пост. Пленумов N 13/14);
15) при отсутствии в гарантии иных условий, бенефициар вправе требовать от гаранта, необоснованно уклонившегося или отказавшегося от выплаты суммы по гарантии либо просрочившего ее уплату, выплаты процентов в соответствии со ст. 395 (п. 19 Пост. Пленумов N 13/14);
16) если нарушение банком правил совершения расчетных операций повлекло неправомерное удержание денежных средств, то банк уплачивает проценты, предусмотренные в ст. 395 (п. 22 Пост. Пленумов N 13/14);
17) если суд возложил на причинителя вреда обязанность уплатить денежную сумму, то при просрочке уплаты этой суммы кредитор вправе начислить на нее проценты, предусмотренные в ст. 395 (п. 23 Пост. Пленумов N 13/14);
18) на лицо (в случае невыплаты им средств по возмещению вреда, причиненного работнику, который не состоял с ним в трудовых отношениях) может быть возложена обязанность по уплате процентов, установленных ст. 395 (п. 24 Пост. Пленумов N 13/14);
19) на сумму неосновательного обогащения подлежат начислению проценты, предусмотренные в ст. 395 (п. 26 Пост. Пленумов N 13/14);
20) суд должен учитывать зачетный характер процентов, предусмотренных в ст. 395 по отношению к убыткам (Вестник ВАС РФ, 2001, N 1, с. 77);
21) при уплате векселедержателю процентов и пени в соответствии со ст. 48 Положения о векселе нужно их размер определять по правилам ст. 395 (Вестник ВАС РФ, 2001, N 1, с. 48);
22) суд необоснованно взыскал стоимость недопоставленного товара, а также проценты по ст. 395, не приняв во внимание отсутствие между сторонами денежного обязательства (Вестник ВАС РФ, 2001, N 10, с. 24, 41);
23) изменение способа исполнения не влечет преобразования одного обязательства в другое (в т.ч. обязательства по передаче товара в денежное). В связи с этим проценты, предусмотренные в ст. 395, уплате не подлежат (Вестник ВАС РФ, 2001, N 9, с. 41). См. также п. 1 Обзора N 69; п. 39 Обзора N 66; п. 3 Обзора N 65; п. 12 Обзора N 28; Вестник ВАС РФ, 2005, N 3, с. 56, 57.